每年什么时候发年终奖,交税会更少?
近日,刘会计去一家企业面试。面试官问: "如果你来担任财务经理,如果要做税务筹划,你会选择在几月份为员工发放年终奖?" (此处已添加小程序,请到今日头条客户端查看)
小李竟愣住,心想:"没听说过几月发年终奖会更节税的筹划方法呀?"便随口说了一个答案:12月份。
面试官听到答案后摇摇头,追问了几个问题之后,刘会计回答的都不好。面试官便草草结束了面试。
听说刘会计的面试经历之后,马上问她要了面试时被提问的问题,想知道刘会计还被问了哪些问题吗?面试问题和标准答案已经帮你整理好了,一起来看看吧!
1
问题一、
年终奖什么时候发划算?
这是一道陷阱题。
关于年终奖,不是说什么时候发年终奖比较节税,而是说,年终奖按照什么方式来计税会更节税。
因为现在的年终奖计算方式允许有两种:
一种是并计入日常的工资总额,按照工资薪金的综合所得,来进行计税,税率为3%-45%。
第二种是年终奖单独计税,也就是说年终奖分到每个月的时候,你的工资基数是多少,也是按照3%-45%来进行计税。
所以用哪种方式计税交的个税少,是要根据每个月的薪资加上年终奖发放金额综合考虑进行测算,才能得出哪一个方式更划算。
2
问题二、
股东向公司借款,要交税吗?
需要看借款是否跨年度,如果跨年度了,需要交个人所得税。因为股东向公司借的借款视同分红,无论公司是亏损还是盈利,只要股东拿走了公司的钱,且跨年度了,都需要交税。所以股东借钱最好不要跨年度。
3
问题三、
如何合理合法地降低公司的社保费用?
大家都明白,很多企业为了盈利,没有按照员工的工资总额去计算缴纳社保的基数,而是按照当地最低工资为基数计算缴纳社保费用,现在社保入税,如果2021年开始,企业还是用简单粗暴的方式用最低基数来缴纳,那么迟早会被大数据比对监测到,到时候补交罚款滞纳金一样都少不了。
其实想要合法合规地降低社保费用是有办法的,据交通费为例,国家税务总局明文规定,此项交通费补贴不属于工资总额,所以无需缴纳社保费用,企业只需要在工资结构组成中加以调整,并正确地进行账务处理,就可以合法合规地节约社保了。
4
问题四、
注册资金3万元好?还是1000万元好?
我们先来分析一下利弊,首先,注册资本高,对公司的业务会有一定的的好处,可以让客户更加信任你,也可以参与更多的招投标项目。
但是注册资本高,也意味着企业的责任更大,法律风险也高。如果公司发生了经济纠纷,比如欠下了300万元的债务,而且公司已经是资不抵债,那么注册认缴资金为1000万元的公司,实缴到位的资金只有50万的话,股东个人仍要拿出300万的资金去还债。
如果你的注册资本是3万,那么股东只要负3万的有限责任,300万元的债务无需再用股东个人的资金去偿还。
因此,注册认缴资金的多少,还是要看公司本身的战略规划、品牌需求、业务性质、偿债能力及盈利能力等综合因素来考虑。
* 本文由中华会计网校中级会计职称整理发布,内容来源:财税新鲜事儿。
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