移民到加拿大，这边的养老制度如何呢？

　　作为传统移民大国，每年移民加拿大的人口高达30多万。众多移民之所以会选择移民加拿大，这与加拿大完善的福利体系不无关系。加拿大的养老福利体系健全，移民加拿大后可以通过各种投资福利让老年生活得到充分的保障。加拿大的养老福利主要包括养老保障金（OAS）以及退休金计划（CPP）。而这两类养老福利计划中都包含了多种额外附加福利，具体介绍如下：
　　一、加拿大养老保障金（Old Age Security Program）简介
　　养老保障金，简称OAS，是加拿大政府提供的福利项目中最豪爽的一种个人福利，是不需要缴纳任何费用就可领取的。加拿大养老保障金中有四个类别：养老津贴（Pension）、低保补助（GIS）、配偶补贴（Allowance）和遗孤补贴（Allowance for the survivor）。
　　1. 养老津贴（Pension）
　　这是养老保障金项目里最主要、适用最广的一个类别，适合绝大多数65岁以上的老人，需要申请才可以领取。这个津贴是算作收入，需要收税的。
　　申请条件可分为两种情况：
　　1）申请时在加拿大居住：①年满65岁或以上；②申请养老金时持有加拿大合法身份；③满18岁后，在加拿大居住满10年。
　　2）申请时居住在加拿大境外：①年满65岁或以上；②出境居住前持有加拿大合法身份；③满18岁后，在加拿大居住满20年。
　　就算两者都不满足，也还是有机会领取养老金的，加拿大和一些国家签有社会保障协议，比如美国，根据协议不同还是可以领到一定的数额的养老金。
　　养老津贴申请时间：
　　在满64岁之后的一个月，如果收到一封来自加拿大服务局（Service Canada）的信件，这份信会告诉申请人符合领取养老津贴的条件。2013年之后系统会自动为申请人注册养老津贴，但如果没有自动注册，就需要自己申请了。也有可能不会收到或者漏收这封信，总之，快到65岁的时候就要开始注意养老金相关事宜了。据官网提示，申请周期约为11个月，所以申请人请提前11个月申请。
　　即使没有达到获得全额养老津贴的要求，仍然可以通过这个计划领取到全额津贴，代价就是延迟领取养老津贴的时间。从2013年7月开始，加拿大居民在65岁之后，如果不领取养老津贴，每个月的金额将会上涨6%，可延迟到70岁，也就是上涨36%，当然都是在全额之下的上涨。
　　2. 低保补助（GIS）
　　低保补助是为加拿大低收入家庭提供的额外养老福利，政府按月支付，而且免税。申请人需要持有加拿大合法身份，并且正在领取养老津贴，还有年收入要求。本项福利每年六月会对年收入重新衡量一次，以更新资格。
　　3. 配偶补贴（Allowance）
　　这项补贴是为已经符合GIS的一些家庭的再次福利。申请配偶补贴所需条件：
　　1）申请人的年龄必须在60-64岁；
　　2）申请人的配偶可领取养老津贴以及GIS；
　　3）申请人本身是加拿大合法居民身份；
　　4）18岁后，在加拿大住满10年；
　　5）低于最高收入。
　　4. 遗孤补贴（Allowance for the survivor）
　　遗孤补贴是为低收入的丧偶家庭准备的额外福利，申请条件如下：
　　1）申请人的年龄必须在60-64岁；
　　2）配偶过世，且并未再婚；
　　3）申请人本身是加拿大合法居民身份；
　　4）18岁后，在加拿大住满10年；
　　5）低于最高收入。
　　二、那么合格的申请人可以领取多少养老保障金呢？
　　加拿大养老津贴有详细的计算方法：
　　1. 全额领取：满十八岁后，在加拿大居住至少40年，就可以获得全额养老津贴了；
　　2. 部分金额：金额多少与在加拿大的居住时间有直接关系。也就是说，把全额养老津贴也就是$564.87分成40份，每住多一年可以拿到一份。一旦申请了养老金，金额就不能变化了。
　　三、加拿大退休金计划 （Canada Pension Plan）简介
　　加拿大退休金计划简称CPP，看到这个缩写想必很多人就觉得很熟悉了，一般发工资时都会自动上缴一些到＂CPP＂。1966年，加拿大政府设立了这个退休金计划，该计划覆盖范围非常全面，包括雇员、雇主、自雇，因残障而失去工作能力的人群等等。CPP之下有四种福利：退休金（Retirement pension）、退休后工作福利（Post-retirement benefit）、伤残津贴（Disability benefit），遗孤养恤金（Survivor benefits）。
　　1. CPP退休金
　　普遍意义上的CPP就是指这个退休金。第59个生日之后的一个月就可以开始申请了。CPP是需要在工作时期有所投入的，有投入才有回报。
　　严格意义上说，每一个年满十八周岁，在魁北克以外的省，且年工资高于$3500都是必须要缴纳CPP的。如果你是雇员，你的雇主需要为你支付一半CPP，如果你是自雇，就不得不自己全额支付了。
　　CPP支付金额上限：2015年，缴纳CPP的最高工资为$53600，需要缴纳个人收入的9.9%，由雇主和雇员平分，一方最高需交$2479.95。如果你是自雇就只能自己交了，最大额度为$4959.90。
　　那何时领取CPP呢？65岁时一个分界线，提前60-64岁领取就会扣钱，然而65岁之后开始领取就会增加金额了。
　　1）65岁之前开始领取CPP的话，每个月都会扣去一定的百分比。从2012年到2016年需扣除的百分比都不同。
　　2）65岁之后开始领取CPP，每个月可获得津贴的总额会增加0.7%，每年就是8.4%，如果一直到70岁才开始领取，津贴总额将会增长42%。
　　2. 退休后工作福利（Post-retirement benefit）
　　这项福利就是CPP的延长版。给60-70岁的仍在工作并且支付CPP的人，需要缴纳的比例和普通CPP是一样的。
　　3. 伤残津贴（Disability benefit）：
　　伤残津贴有三种：
　　1）常规伤残津贴：年龄在60-64的伤残人士，并且在进行本项福利申请的时候，至少要已经开始领取CPP的退休金15个月。平均每月可获得$841.95，最高为$1212.90。
　　2）CPP儿童福利：给依附于残障人士的子女们，子女需小于18岁，或者18-25岁的全职学生。
　　3）其他还有九种针对不同情况不同地区的津贴。
　　4. 遗孤养恤金（Survivor benefits）
　　除了之前OAS中提及的遗孤津贴以外，加拿大政府还有一次性的死亡补助（Death Benefit）。2013年的平均养恤金为$2280.52，最高金额也差不了多少，为$2500。
　　加拿大的养老制度也值得一提，从一个人工作交税开始，就有养老金的额度。一般来说，日 积月累，几十年下来，到退休时，一般的养老金都能达到几十万甚至上百万。我的前任房主，一个西人单身老头告诉我，他的养老金有60万，当时，卖房给我们还得了几十万万，这么多钱他一个人怎么花？所以，在加拿大和北美，最有钱有闲的就是老人，开奔驰宝马的也多是老人。他们可以单独居住，也可以进入养老院。养老院的概念与我们国内幼年印象中凄凉的养老院的概念完全是两回事。大都建在交通方便，风景如画的地方，里面设施齐全，有各种健身房，游泳池，专业护士和餐厅，我这边也是广州的澳星了解过来的
　　加拿大养老体系
　　一直以  来  ，加拿大以社  会  福利好而著  称  ，无  论  是在  教  育  还  是  医疗  方面，体制都很健全。可以  说  是幼有所托，老有所  养  ，病有所  医  。
　　那  么真实  的加拿大  养  老制度是  怎样  的？
　　1、＂老年保障金  计划  ＂（Old Age Security，  简称  OAS）
　　该计划为  每一位65   岁  以上，  并  且年  满  18  岁  后在加拿大居住  满  10年的老年人提供老年保障金，所需  资  金全部由政府  财  政  负  担。  养  老金按照  你  在18  岁  之后作  为  加拿大合法居民或移民、  并  且居住在加拿大的年  份来计  算。在加拿大居住超  过  40年的居民可享受全  额  老年保障金，低于40年的根据居住年限适  当  予以扣  减  。  对  于  没  有其他收入  来  源的老年居民，  还  可  获  得一定  数额  的收入保障金。  （老年保障金无需  缴税  ）
　　对  于老年金和低保  补  助金  领  取者的配偶或  鳏  寡者，年  龄  60-64  岁  ，  丧  偶  并  未再婚，收入低于法定  标  准，  还  可申  请  配偶津  贴  ，但同  样  要  满  足18  岁  后在加拿大居住  满  10年的要求，才可申  请  。
　　1、如果住在加拿大
　　A、65  岁  或以上.
　　B、居住在加拿大且是加拿大公民或者永久居民.
　　C、18  岁  以后在加拿大住  满  了10年.
　　2、如果  没  有住在加拿大
　　A、65  岁  或以上
　　B、  当你  离  开  加拿大  时  ，是加拿大公民或者永久居民.
　　C、18  岁  以后在加拿大住  满  了20年.
　　3、如果  你  不符合上述  两个条  件，但  你  曾  经  住在和加拿大有  养  老金  协议  的  国  家(比如美  国  )，  你  也可能  够资  格申  领养  老金。
　　在2008年  时  ，全  额养  老金的  数额为  $491.93.如果不符合  领  取全  额养  老金的  条  件，  则你领  取的  养  老金的  数额  是  你  居住的年限除以40，算出一  个  百分比，  你  所能  领  取的  养  老金就是全  额数  乘以  这个  百分比。
　　举个  例子，比如老王在加拿大住了20年，  够资  格  领  取老年金，那  么  他能  领  取的  数额  就是:     20/40X$491.93=$245.72。
　　由于老年金是一  种  福利，所以他跟前一年的收入有  关  。具体  来讲  ,如果  你  的除去老年金等以外的其他收入大于一  个标  准(2006年的  标  准是$62,144)，加拿大政府就  会  部分或者全部收回  你  的  养  老金，  这个  叫  clawback  。比率  为  15%。
　　比如上例中老王的其他收入  为  $80,000，那  么  他  实际  可以  领  取的  养  老金是多少呢?
　　首先  计  算出clawback:15%X($80,000-$62,144)=$2,678.40，那  么  每月就  会  clawback$2,678.40/12=$223.20。然后老王每月能  领  取的金  额  就是:
　　$245.72-$223.20=$22.52
　　2015年7月新政
　　养  老金只是  养  老金系  统  的一  个  部分，在申  请养  老金  时  ，一定要  记  得同  时  申  请  其他福利,比如GIS  （低保  补  助）  或者Allowance  （  补  助金）  ，  这两个  是  对  低保人群  给  予的福利，要符合  当  地  条  件即可申  请  。
　　2、＂加拿大  养  老保  险计划  ＂（Canada Pension Plan，  简称  CPP）
　　该计划  是一  个  强制性  养  老保  险计划  ，  参  保  对  象  为  年  满  18周  岁  的  劳动  者。  该计划  覆盖魁北克省以外的所有地  区  （魁北克省有  类  似的  养  老保  险计划  ，  称为  QPP）。  参  保人在其工作  时  期  缴纳  一定的  钱给该计划  （  类  似于中  国  的  养  老保  险  ），自60  岁开  始可按月  领  取  养  老金，金  额  多少取  决  于曾  经  供款到  该计划  的  总额  。移民必  须  住  满  十年以上才可  领  取  养  老金。
　　加拿大  养  老保  险计划  包括以下3  种  福利：
　　（1）一般的退休金：按月  给  60  岁  或以上的退休人士。
　　（2）  伤残  津  贴  ：按月  给  65  岁  以下的  伤残  人士及他  们  要供  养  的子女。
　　（3）  遗属  津  贴  ：包括有一次性支付的死亡津  贴  金及以后按月  发给  在生配偶或同居伴  侣  及所供  养  子女的津  贴  。
　　CPP  缴费  基  数为职  工年工  资  ，但工  资  水平低于免  缴额  度（目前  为  3500加元/年）的部分不  纳  入  缴费  基  数  。  缴费  比例目前  为  9.9%。  对  于正  规  就  业职  工而言，雇主和雇  员  各自的  缴费  比例均  为  4.95%；  个  体  经营  者  缴费  比例  为  9.9%。
　　何  时领  取CPP？
　　65  岁时  一  个  分界  线  ，提前60-64  岁领  取就  会  扣  钱  ，然而65  岁  之后  开  始  领  取就  会  增加金  额  了。
　　①  65  岁  之前  开  始  领  取CPP的  话  ，每  个  月都  会  扣去一定的百分比。  从  2012年到2016年需扣除的百分比都不同，如下表：
　　2012/0.52%
　　2013/0.54%
　　2014/0.56%
　　2015/0.58%
　　2016/0.6%
　　②  65  岁  之后  开  始  领  取CPP，每  个  月可  获  得津  贴  的  总额会  增加0.7%，每年就是8.4%，如果一直到70  岁  才  开  始  领  取，津  贴总额将会  增  长  42%。
　　退休后工作福利（Post-retirement benefit）：  这项  福利就是CPP的延  长  版。  给  60-70  岁  的仍在工作  并  且支付CPP的人，需要加  纳  大比例和普通CPP是一  样  的。
　　联  邦  财  政部  长  比尔·莫  诺  （Bill   Morneau  ）和加拿大8  个  省的  财  政部  长终  于  达  成了有  关  加拿大  养  老保  险计划  （Canada Pension Plan, CPP）  的共  识  。  从  2019年1月1日起，每  个  加拿大人可以得到的CPP退休金  将会从  原先的四分  之一增加到三分之一。而拿到更多  钱  的前提，  当  然是每  个  月  将  需要上交更多的保  险费  。
　　具体CPP新政如下：
　　1. 每年可以提取的CPP退休金（income replacement）上  涨  至三分之一，最多可以得到$17478加元的CPP退休金。在此之前最高  额  度  为  1.3万加元。
　　2. 在  职员  工每月的退休保  险  月供上  涨  1%，也就是  说  ，每年的收入  将  有  额  外$408加元用于  养  老保  险计划  。  现  在雇主和雇  员  的CPP供款  为  工  资  的4.95%。
　　3. 每月的保  费将从  2019年  开  始的未  来  7年逐年增加。
　　4. 2025年前  将  可扣除CPP的收入（pensionable earnings）上限增至$82700加元。
　　5.   扩  大  联  邦  劳动  所得  税优  惠（federal working income tax benefit），  帮  助低收入人群抵消保  费  的增加。
　　6.   对员  工每月的CPP保  费  增收部分可享受  税务  扣  减  （非  税  收抵免）。
　　在加拿大的10  个  省  份  中，魁北克省  拥  有自己的  养  老保  险计划  ，  并  且  认为  新政花  销  太大，所以  没  有  签  署  这  次的合  约  。曼尼托巴省也  没  有  签  署，但未  给  出原因。
　　安大略省省  长  一直致力于  安省退休金  计划  的  设  立，  并  且表示如果无法和  联  邦  达  成共  识  ，就要采取自己  独  立的退休金  计划  。而安大略省原本的  计划  也是提高每月保  险费  ，以此  来  增加退休  养  老金可申  领  的上限。
　　联  邦政府  这  次  对  CPP的修  订  旨在  帮  助加拿大的  青  年人和中  产阶级  。由于人口老  龄  化，如果  还  是沿用之前的政策，  当现  在的  青  年人  领  取  养  老金  时  ，  领  取  养  老金的老人  将  更多。而  届时  每月  给养  老金  计划  供款的年  轻  工作者却  会  因  为  ＂人口  负  增  长  ＂  变  少。因此，  现  在增收每月供款  额  ，  将  可以保障未  来  可提取的  养  老金金  额  。
　　3、 雇主主  办  的  养  老保  险计划  和  个  人退休  储  蓄  计划
　　雇主  养  老保  险计划  相  当  于我  国  的  补  充  养  老保  险  （企  业  年金），而  个  人退休  储  蓄  计划类  同于我  国  的  个  人  储  蓄型  养  老保  险  。无  论  是雇主  养  老保  险计划还  是  个  人退休  储  蓄  计划  ，政府都在  缴费环节给  予一定的  税  收  优  惠。
　　加拿大政府  对它  的  纳税  人承担  养  老  义务  ，不  仅  是出  钱  ，而且出力，也就是  说  照  顾  老年人的生活，伺候生活不能自理的老人。
　　加拿大的  养  老方式
　　总  体  来说  ，加拿大的  养  老院分  为  四  个  等  级  ：
　　01  护  理安老院(Nursing Home)
　　加拿大最高  级别  的  养  老院被  称为护  理安老院(Nursing Home)。  这类养  老院的入住者  为  完全  丧  失  独  立生活能力的老人，需由  护  工24小  时  照  顾  。
　　这类养  老院  费  用全免，  既  有公  营  的，也有  教会  等机  构办  理的，均享有政府  补贴  ，常  备护  理人  员  收入丰厚且有保  证  ，  并  有大量  义  工  协  助。不  过  ，  这类  安老院的床位非常有限，申  请  入住的老人可能需要排  队  多年才能  获  批。
　　02老人屋(Home for the Aged)
　　老人屋(Home for the Aged)提供老人日  间护  理，入住者  为  生活能基本自理，但  没  有  独  立生活能力的老人，  饮  食起居和健康  状况  都需要  护  工全天候照  顾  。
　　在  这  里，管理和  设  施  与  安老院差  别  不大，但  为  老人提供  较  多活  动  空  间  ，老人白天在  护  理中心  参  加各  种  活  动  和  护  理，  晚  上可以回家住。中心提供  营养  午餐、康  乐  活  动  、健康  监  察及  医疗讲  座。
　　＂日  间护  理＂每天收取一定  费  用，但收  费并  无  统  一  规  定，在卑  诗  省  为  29加元/天。
　　03  辅  助生活房屋(Retirement Home)
　　辅  助生活房屋(Retirement Home)的住客大多能照料自己，但每天需要1小  时  的  医护  照  顾  。  这类  房屋里配  备专职护  士，每天24小  时值  班，  医  生也定期到  访  。
　　这  一  类别  基本  属  于集体老人公寓性  质  ，社  区医  生  会  定期巡  访  ，但住在  这  里的老人如果身体  状况恶  化，  会随时  被  转  送  医  院，  并进  而安排去上  两级  的老人院。
　　在卑  诗  省，房屋局  会  支付  辅  助屋的部分租金，住  户  最多只需要交  税  后收入的70%作  为  租金，低收入人士  还会  有特  别  的  优  惠。
　　04老人公寓(Senior＂s Apartment)
　　老人公寓(Senior＂s Apartment)是加拿大最普通的  养  老院，55  岁  以上即可申  请  入住。公寓里各  种锻炼  和活  动设  施一  应  俱全，房子  为  一室一  厅  一  卫  一  厨  或二室一  厅  一  卫  一  厨  。前者供  单  身老人或老年夫妻居住，后者提供  带  小孩者居住。
　　这类  公寓一般都是私  营  ，但有政府或非  营  利机  构  的  补贴  。服  务  按入住者的收入的30%收取，也有  设  有底  线  ，不得低于350加元。其  费  用包括房屋、水  电  、暖  气费  用，不包括  电话  、  网费  。
　　从  中  国来  的老人，登  陆  后就可申  请  老年公寓，但至少有8年的等待期。
　　一   什  么  是RRSP
　　RRSP的全  称  是Registered Retirement Savings Plan，中文直  译  就是注  册  退休  储  蓄  计划  。注  册  退休  储  蓄  计划  是由  纳税  人建立，通  过  政府注  册  ，由  纳税  人或者  纳税  人及其配偶推  动  的退休  储  蓄  计划  。注  册  退休  储  蓄  计划  中  获  得的任何收益在  计划  中是免  税  的，只有在取出  时  要依法  纳税  。RRSP始于1957年。  为  什  么  要＂注  册  ＂呢？因  为  只有注  册  了，政府才承  认  ，才能享受  税务优  惠。  这种税务优  惠  仅针对  有工作收入（Earned Income）的人，  这  里的工作收入包括受雇所得，也包括自雇所得、  赡养费  、  净  租金收益等。工作收入不包括投  资  所得比如利息、股息和  资  本利得，也不包括  养  老金（OAS），RRSP和加拿大退休  养  老金（CPP）所  产  生的收入，  抚  恤金等。
　　二     为  什  么  要  买  RRSP
　　1.     税务  的  优  惠
　　RRSP的政策  优  惠主要体  现  在  两个  方面：一是在  规  定配  额  之  内  的RRSP  储  蓄可以  减  免其  应纳税  的收入，  从  而  达  到降低  税  率的目的；二是RRSP  账户  中的投  资  盈利不需在  当  年  纳税  ，  从  而可以  实现  免  税复  利增  长达  到最好的投  资  回  报  ，直到退休  养  老  时将  RRSP  账户内资  金取出才需  纳税  。
　　谈  到RRSP，不  应该  把  它当  做是一  种  投  资类  型，而是一  种调节课税  收入的延  税  工具。同  时  利用政府相  应  的  税务优  惠政策在RRSP  账户  中  进  行投  资  理  财来为将来  的退休生活准  备  足  够  退休金  储备  ，保障退休后的生活  质  量。
　　2.  RRSP   与  其  它养  老金的  区别
　　加拿大政府  对  老年人的基本收入保障、住房和  医疗  等提供一系列福利  计划  性的  补贴  。加拿大  养  老金大致可以分  为两种  ，一  种  是加拿大政府的一  种  社  会  福利,   它来  源于  税  收。也就是  说  ,   你  可以不需要任何工作或者  贡献  , 就能申  请  。主要有老年金（OAS）、  补  充  养  老金（GIS）和配偶  补  助（Allowance）。另一  种  是  纳税  人通  过  雇主和工作的  积  累  为  自己的退休做的  计划  和  储  蓄，代表是加拿大  养  老金  计划  （CPP）和注  册  退休  储  蓄  计划  （RRSP）。
　　但是政府的  养  老金  补贴  有  两  方面的限制 ，一是  补贴数额  有限，只能  维  持最基本  简单  的生活；二是多  数补贴  跟收入相  关  ，很多  仅针对  低收入的老人群体。  纵观  加拿大  养  老制度，很少有机  构  提供退休后仍可  从  原  单  位  领  取  养  老金的福利。因此政府鼓  励个  人在退休之前做好  规划  ，  让  自己在退休以后有足  够  的  养  老金  储  蓄，保障退休生活。政府因此制定了一些  优  惠的政策  来  鼓  励个  人做好退休  养  老金  储  蓄，其中最主要的就是RRSP。
　　3.   RRSP  与  其  它  投  资  形式的  区别
　　中  国  有句老古  话  人无  远虑  必有近  忧  。我  们  要合理  规划为将来  的退休生活打好基  础  。RRSP作  为  一  种  有效的收入  调  整工具，可以在  纳税  人  财税规划  中起到很好  的作用。同  时  RRSP中的投  资  可以  实现  免  税复  利增  长  ，  举  一  个  最  简单  例子：一  个  人有  两个  投  资账户  都有10,000加元，一  个  是普通  账户  ，另一  个  是RRSP  账户  。假  设  他每年都能  获  得6%的投  资  收入，每年的有效  税  率都是30%，30年后普通  账户  的余  额  是34,358.29，而RRSP  账户  是57,434.91。大家  从这个  例子就能看到免  税复  利的威力。
　　三   RRSP的取用
　　1.     养  老取用
　　RRSP  账户  理  论  上可以  随时  取  钱  出  来  用，但是一旦取  钱  出  来  就  会记为当  年的收入，而且  这种  支取是不可逆的，即不能存回去。  这样  的  话  就跟我  们  使用RRSP的初衷相悖了。一般  来说  RRSP是  为  退休  储备  足  够  的  资  金，所以一般都要退休后再行取用。
　　按照加拿大政府的  规  定，任何人都需要在71  岁  的  时  候  关闭  RRSP  帐号  ，不能  继续  往里供款。  这时  候，  你  有以下三  种选择  ：    •  你  可以  选择将钱  全部取出，可是  从  RRSP  账户  中取  钱  100%算作  当  年收入。如果  这笔钱数额  很大，粗略的  来说  在BC省  来说  超  过  13万以上的部分，接近一半都  会  作  为税  款交  给税务  局。所以几乎  没  有人  这么  做。   •  你  也可以  选择将钱转  入注  册  退休收入基金(RRIF)  账户来继续  享受延  税  的投  资  ，不  过  每年  你  必  须  按照政府  规  定的最低提取比例  从账户  中提取一部分，  并  放到  当  年的收入里面上  税  。   •  你还  可以  将钱  拿  来购买  保  险  公司提供的年金，  它  可以保  证你  不管活多  长  ，  终  身都有  钱  用；未用完的部分，  还  可以留  给  受益人。
　　2. 提前取用RRSP
　　两种  情  况  是可以  临时  支取RRSP  并  不影  响总额  度的，一是  购  房  计划  （Home Buyer’s Plan）；二是  终  身  学习计划  。   •  RRSP  购  房  计划   (HOME BUYER’S PLAN-HBP)
　　HBP允  许  第一次  购  房者及配偶（如果配偶和  纳税  人  联  名  购  房）每人可以  从  各自的RRSP中取款（不用加到收入中  纳税  ，最多$25,000）  来资  助  购买  房子。允  许从  RRSP中取款，  让许  多人提早付得起首期，  从  而更早享受  拥  有  真  正家的感  觉  。    •  RRSP  终  身  学习计划  （LIFELONG LEARNING PLAN -  LLP)
　　从  1999年起，  纳税  人可以  从  RRSP中取款  来资  助自己或配偶念  书  ，取出的款不用  纳税  ，  该计划称为  LIFELONG LEARNING PLAN（LLP），性  质  有点像  购  房  计划  （HBP）。
　　四   如何  购买  RRSP  进  行投  资
　　1.   找  谁买  ，何  时买
　　纳税  人可以通  过  各  种  金融机  构  去  开设  RRSP  账户  ，  这  些金融机  构  可以是  银  行，信用合作社，信托或保  险  公司。在  选择  金融机  构时  建  议  跟  你  的理  财顾问  交流了解  该  机  构  注  册  退休  储  蓄  计划  的  类  型，以及  它们  可以包含的投  资  。  你  可以  拥  有超  过  一  个  的RRSP  账户  ，比如  你  可以同  时  在  银  行、信用社和保  险  公司  拥  有RRSP  账户  。可以  随时  更改和  转  移 RRSP   开户  公司到另一家.但是不要忘  记  金融机  构帮你  管理  账户  是要收  费  的，同  时购买  基金等也  会  有手  续费  等支出，所以RRSP  账户  要根据  个  人的需求  来开设  。
　　2.   RRSP的  额  度
　　我  们说  RRSP供款  额  度是由多方面因素  决  定的。第一就是  纳税  人去年  赚  取的收入（Earned Income）所  带来  每年新的  额  度，政府  规  定是上一年收入的18%。但是政府也  规  定了最高限  额  ，  这个  最高限  额  是政府  随  着通  货  膨  胀  的  变  化每年  给  出不同的  数  字。2017年  购买  的最高限  额  是$26,010。  举个  例子，一  个  人去年收入是10万加  币  ，他的RRSP  额  度就是$18,000；如果他的收入是20万加  币  ，他的  额  度就是$26,010。第二就是  过  去未使用的供款限  额  （Unused Contribution Room Carry Forward）。如果  当  年的供款限  额没  有使用或者  没  有使用完，可以  转  移到以后的年度。比方  说  2016年的供款  额  度  为  2万加  币  ，用了1万，剩下1万，那  么这个  1万可以  转  移到以后的年度2017年，  这样  就提高了2017的供款  额  。但是  值  得注意的是最  迟  可  给  自己供款的年度  为纳税  人到  达  71周  岁  的那年。如果此  时还  有  额  度的  话  ，  纳税  人可以用此  额  度  购买  配偶RRSP，而抵扣自己的  税  ，  条  件是配偶的年  龄  必  须  在71周  岁  以下，否  则  就  会  失去剩余的  额  度。
　　如果超  过  供款限  额  （OVER CONTRIBUTION）的  话  ， 一  个纳税  人可以有2,000的超限  额  供款，超  过  2,000的部分必  须罚  款（每月1%的  罚  款率）。  纳税  人有  两种选择  ，第一，可以把超  过  部分  马  上取出，  减  少  罚  款；第二，接受  罚  款，留到下一年抵扣，  条  件是有供款  额  度。一年  当  中  随时  可以  购买当  年的  额  度一直到次年的第60天，如果次年的第60天是周末，CRA一般  会  延至下周一。
　　你  不用刻意去  计  算  你  有多少的累  计额  度可以供款，政府提供了很方便的手段  让你来查询你  的  额  度。  纳税  人可以通  过  以下方法  进  行  查询  ：   •  查阅  上一年  税务  局核  发  的  报税评  定通知  书  （Income Tax Notice of Assessment）或者再  评  定  书  （Notice of Reassessment）。在通知  书  上的Amount (A) of the RRSP Deduction Limit Statement。   •  打  电话  到  税务  局Tax Information Phone Service (TIPS)  热线  1-800-267-6999。服  务时  期是每年9月中旬到第二年的4月30日。   •  使用最新的  MyCRA  的手机智能程序。   •  使用  税务  局  网  站My Account的服  务  。第一次使用需要先注  册  申  请  加拿大政府的  epass  ，得到政府  给  的激活密  码  后才可正常使用。
　　这  里有一  个  技巧要提  请  大家注意，供款  额  度  并  不意味着抵扣  额  度。  当纳税  人在本年度  购买  了RRSP  这并  不意味着他一定要在  当  年  进  行  税务  抵扣。如果  说纳税  人  觉  得明年的收入更高适用的  税  率更高,  纳税  人完全可以今年不做抵扣而放到明年  进  行抵扣。累  计  的抵扣  额  度可以通  过查阅  上一年  税务  局核  发  的  报税评  定通知  书  （Income Tax Notice of Assessment）或者再  评  定  书  （Notice of Reassessment），在通知  书  上的Amount (B) of the RRSP Deduction Limit Statement。
　　3.     买  什  么  投  资产  品
　　RRSP是一  种  管理投  资  的工具，可以在  这个计划  里配置各  种  理  财  品  种  ，比如共同基金（Mutual Funds）、分隔基金(Segregate Funds)和定期存款(GIC)，  债  券(Bond)等，甚至上市公司的股票(Common Shares of Public Corporations)，  并  且允  许  持有30％的外  国  成分。RRSP投  资产  品的  选择  ，  应该  根据自己的情  况  和需求  进  行  选择  。如果有疑  问  建  议  跟  专业  人士  进  行  沟  通  与  交流，在  对产  品做充分的了解以后再做  决  定。
　　RRSP作  为  一  种  有效的延  税节税  的工具是家庭投  资组  合里的一  个  重要  组  成部分，通  过  合理的  规划  可以  为  退休  养  老打好   坚实  基  础  。
　　加拿大的养老政策主要分为：
　　1.老年收入保障计划（OAS，Old Age Security）；
　　2.加拿大养老金计划（CPP/QPP，Canada Pension Plan）；
　　3. 注册养老金计划（RPPs，Registered Pension Plan）；
　　4.注册退休储蓄计划（RRSPs, Registered Retirement Savings Plan）；
　　老年收入保障计划（OAS）：本地华人通常称之为   ＂老年金＂。该计划是一张社会安全网，旨在实现社会再分配、预防老年贫困。计划的资金来源纳入联邦政府预算，由国家财政负责，由政府税收供款，个人无需缴费。因此，该计划只对特定的老年群体发放。从严格意义讲，该制度应该不属于养老制度体系，更多体现的是一种社会保障功能。从资金运作管理看，该类计划既没有独立的资金收缴也没有额外的资金剩余。目前计划类型包括老年保障金（OAS）、保障收入补贴（GIS）和配偶补助（SPA）（含丧偶配偶补助WSPA）三个方面。政府每隔3个月会根据＂居民消费价格指数-CPI＂对老年金加以调整。加拿大公民或永久居民不论资产高低或有无收入，只要年龄达到65岁并达到规定的居住年数均可获得OAS。政府会根据申请人在加拿大的居住年限发放全部或部分老年金：申请人18岁以后在加拿大居住满40年以上的，可得到全额老年金。如果申请人不符合领取全额福利的要求，那么他只要满足18岁以后在加拿大居住满10年以上，也可以获得部分老年金。GIS（Guaranteed  Income Supplement）类似于低保，是政府按月向领取OAS老年金的低收入公民及合法居民提供的一笔额外的福利金,  这笔钱无须纳税！可领取的GIS金额取决于婚姻状况和收入状况。具体的领取条件是：加拿大公民或居民，年龄65周岁以上，居住满10年以上，家庭年收入低于$24336,  或个人年收入低于$18408。但退休后移居国外的人不可再领取GIS。目前，老年金OAS最高额为601.45/月，保障收入补贴GIS的最高额为$907.3/月，配偶补助SPA的最高额为$546.17/月。   如果年收入超过$77,580,老年金OAS将开始被部分扣回，如果年收入达到$125,696以上就一分钱OAS都拿不到了。GIS在年收入$18,240以下的单身才可以享受，或者夫妻共同年收入$24,096以下才有资格，且依收入情况扣减。
　　加拿大养老金计划（CPP/QPP）：该计划是一个面向全体居民的、强制性的、收入关联的、收入确定型（DB）养老保险供款计划，其主要目的是为了维持参加人员退休后/老年的基本生活水平。目前包括加拿大养老金计划（CPP，未包含魁北克省）和魁北克养老金计划（QPP）两个部分。计划于1998年由最初的现收现付制转变成现在的基金积累制，缴费由雇主和雇员共同负担或由自雇人员独立承担。计划养老金给付包括基本养老金（退休养老金）和补充养老金（包括死亡、残废、无生活能力、孤寡、抚养子女等）两部分。 养老金的领取不限身份和年限，只要上班时缴纳过，达到年龄后就可以申请，哪怕申请人退休后不在加拿大居住都可以。领取的金额则由缴纳的年限长短，金额大小，以及何时退休来决定。申请人最早可以从60岁的时候开始申请退休并开始领取养老金，但是得到的金额会比正常65岁退休时少36%；反过来，如果延迟到70岁再申请退休，则可比正常情况下多拿42%！加拿大官网有一个政府养老金计算器，填入你的数据就可以得出一份免费的退休金报告：https://srv111.services.gc.ca/GeneralInformation/Index（注：2019年退休金CPP最高额为$1,154.58/月）
　　注册养老金计划（RPPs）：该计划是加拿大雇主资助型养老金计划的最主要形式。是指由雇主自愿发起建立的、雇主和雇员自主缴费、经过税务机构注册认可并享有递延税收优惠的养老金计划。该计划目前可分为DB和DC两大类，主要目的是为了维持参加人员退休后的正常生活水平。计划养老金要到退休年龄才能领取，提前领取会被下调养老金水平，延后领取则会适度提升养老金水平。目前，RPP已经成为加拿大养老金计划的重要组成部分，尤其是收入较高群体，成为其提升养老金待遇水平的重要方法之一。
　　注册退休储蓄计划（RRSPs）：该计划是指由个人自愿建立、自主缴费、经过税务机构注册认可并享受递延税收优惠的个人退休储蓄养老计划。加拿大政府于1957年推出RRSPs计划，目的是鼓励中、高收入人群通过及早安排规划个人退休账户，积累足够的余额，以便提高退休后的生活水平。目前，该计划完全是DC型的，并且RRSPs计划运作和管理在加拿大已非常成熟，成为零售化养老金市场的重要组成部分。个人可以在银行、保险公司、信托公司、互惠基金公司或其它许可的金融单位开设RRSPs账户。不同机构采用信托式或契约式管理运作，投资回报也会有所不同。
　　总体来看，加拿大养老保障制度体系大致可分为三层：前两层（OAS和CPP）属于公共养老金计划，由政府强制建立，为加拿大养老保障制度体系的基础层面，主要预防老年贫困和满足老年基本生活费支出需要，两项计划之和大致可达到平均收入水平的近60%。第二层次是雇主（企业）养老金计划、第三层是个人储蓄性养老计划，这二者都是为了提升退休后老年生活水平所需。其中，第二层主要是为了弥补前两层的养老金替代率的不足，用于维持老年正常生活支出需要，第三层则是为了维持老年较高生活水平额外支出的需要。