公司利润，股东分红，按常理来说，应该按红利交个人所得税，税率为20%，但是对于股东分红我们还有其他方法达到分红的目的。 个税角度-股东参与公司管理，与公司签订劳务合同 每个月工资发放，根据个税新政策，工资每个月免征额为5000，还有六项专项扣除，假如股东符合赡养老人扣除和住房贷款扣除，股东每个月工资可以发八千不用交个税，每年就有96000元不用交个税。 与公司经营有关的费用报销，为了公司的经济业务，招待客户吃饭费用，给客户送礼之类的费用。假设每个月费用报销5000元，那么一年报销6万元。 年终奖发放，根据国家税务局规定，在2021年12月31日前，年终奖不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，确定适用税率和速算扣除数，年终奖小于36000元，是不用交个税的。当年终奖等于36000元，应交税费=36000元*3%=1080元，当年终奖大于36000元时，就是第二个税率10%和速算扣除数210，这样就不划算了。 综合上述三点，当股东参与公司管理，与公司签订劳务合同，每年可以拿到工资96000，费用报销60000元，年终奖35999，共计：191999，不用交个税。节省个税38399.8元。这样做的目的不仅为自己节省了个税，还给公司增加了费用，减少了利润，从而减少了企业所得税。 企业所得税角度-企业是否有加计扣除项目 ＂三新＂（新技术、新产品、新工艺）研发费用扣除，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的50%，加计扣除。形成无形资产的，按照该无形资产成本的150%在税前摊销。 科技中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产的，在2019年12月31日前，按照实际发生额75%在税前加计扣除。形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。 安置残疾人工资，在按照实际支付残疾人工资据实扣除的基础上，按照支付给残疾人工资的100%加计扣除。 了解这些加计扣除项目，可以享受成本加计扣除，从而降低应纳税额。 希望我的回答对您有所帮助！ 关注＂金币答＂持续更新更多财务干货！ 这个问题很实在也很现实，这是许多中小企业面临的问题！ 股东分红之前要交25%的企业所得税（小微企业有优惠），交完企业所得税后要交20%的个人所得税，才能实现分红的目地！ 很多朋友会问有办法没？回答是：有！ 很多朋友会问合法不？回答是：合法合规！ 很多朋友会问：税务局查不查？回答是：可能会查！ 问道这里，很多朋友会问，既然合法合规税务局为啥要查？ . 我作为多年税务局工作的实操者，我的解决办法是利用税收筹划做好这个业务！ 1.到政府出台了税收优惠政策的地方成立一家个人独资企业，因为个人独资企业只交个人所得税不交企业所得税，节约了企业所得税！我们目前掌握了20多个工业园区有政策。 2.拿到个人所得税核定征收的权利！核定征收个人所得税核定征收率为0-5%—3-5%之间，直接省略了20% 个人所得税的80%。 3，财务做利润分配账，就可以直接转到个人独资企业法人个人卡了！达到分红的目的！ 首先，我们先算一下股东要将钱拿到口袋里，要交多少稅呢？ 1、公司要先交25%的企业所得税 企业所得税：100*25%=25万 2、企业交完所得税之后还要交一个分红个税 股东分红个税：（100-25）*20%=15万 股东到手：100-25-15=60万 （40%的税）股东辛辛苦苦工作一年，结果接近一半的钱都拿去交税了，股东心都要碎了！ 既然要把钱拿出来要交这么多税，我们以前是怎么把公司的钱取到个人口袋里的呢？ 1.向公司借款 股东直接将钱从公司里拿钱挂账，但是的话，有句古话说得好＂有借有还再借不难＂，他借出去之后，必须要还回来。按照税务的规定，股东借款超过一年没有归还，且不能证明是用于生产经营的，税务会将之视作分红，应按20%的比率缴纳分红个税。 2.费用发票报销 股东买东西直接拿着发票让公司报销，但是不是所有买的物品都是能开发票的，而且买的东西都是公司名下的，这对很多股东来说是很不方便的。那有没有什么手段可以实现股东要分红，可以合理合法合规的少交税呢？答案是有的 采用合理的税务筹划手段即可实现这一目的。 开设个人独资企业以及享受国家核定征收政策就可以很大的减少税负成本。 1.关系的重新构建 我们可以在股东与公司之间新设立一个个人独资公司，将设计需求、推广需求等等服务业务外包给个人独资企业。 2.钱与票的流转 公司与个人独资企业签订业务外包企业，公司给个人独资企业打入相应欠款，个人独资企业给公司开3%的发票，方便公司入账。 3.节稅效果 个人独资企业是可以享受国家核定征收政策，在我们园区可以享受到最高只要交3.5%的个税 实际税负3%+（0.5～3.5%）+0.33%=3.83～6.83%，也就是采用个独企业方案，提现100万，最高也只需要交6.83万。节稅效果对比（交完税到手）正常提现：100-25-15=60万个人独资企业：100-6.83=93.17万（分红个税以最高算）节税效果对比：93.17-60=33.17万 可以看到，节稅后可以比节稅前多收入33.17万，所以小税这里建议每位老板都需要有一个自己的个人独资企业，不管是处理账务或者是帮助公司节稅都是很有用的。 更多关于税务筹划方案制定，企业节稅落地，欢迎留言或者私信咨询，希望大家也可以关注我，不定时分享干货内容！ 关于这个问题回答如下： 1.公司有100万的利润不知道是当年会计利润还是公司累计未分配利润。如果是当年实现的会计利润只要通过年度汇算清缴后实现的净利润提取盈余公积和任意盈余公积后的未分配利润才能进行股东分红。 2.企业股东有公司股东和个人股东两种，如果是公司股东，股东分红收入是免税收入，不存在缴税问题。如果是个人股东，按个人所得税的规定，应按20%的税率缴纳股息红利个人所得税。 3.实务中发现有企业为了偷逃企业所得税和个人所得税，采取虚列工资、虚报费用等形式偷逃国家税款，这种情况肯定是有一定风险的。还有的企业通过在税收洼地成立空壳公司将公司利润向税收洼地转移，减轻税负，这种方式也是违法的。 4.100万的会计利润如果是小微企业的话，目前国家对小微企业出台了一系列税收优惠政策，企业所得税税负目前是很低的。按一般经验判断，一家公司的会计利润100万元，估计企业所得税应纳税所得额也在100万元左右。假设如果是100万元，实际缴纳企业所得税为5万元，因此建议依法如实申报，没有必要为了蝇头小利违法。
