利用个人独资企业避税合法吗?具体怎么操作?
个人独资企业没有企业所得税,只有个人所得税。所以可以省一半的税。但个人独资企业是无限责任的,一旦经营不善,就会卖车卖房偿债![捂脸]
经常有朋友问小编:"个独企业需不需要缴纳企业所得税,以及股东红利税,个独企业缴税有哪些优势?"
今天小编针对这个问题,一文讲透彻
按照税法和个人独资法,个人独资企业不需要缴纳企业所得税以及股东红利税,正是因为这个最大的优势,很多的企业主通过注册个独企业来进行合规的避税,节税
1、个独企业需要缴哪些税
注册个独企业,一般都是为了合理的避税节税,但是也要注意一系列的涉税风险。个独企业不需要缴纳企业所得税和股东红利税,但是按规定需要缴纳个人经营所得税。
个人独资企业有两种征收方式,一种是查账征收,一种是核定征收。
查账征收的计算方式是:销售额-成本费用*五级累进的规定税率-速算扣除数。=需要缴纳的税率。
核定征收的计算方式是:销售额*行业利润率*五级累进的规定税率-速算扣除数。=需要缴纳的税率。
个人独资正常的设立基本上都是查账征收,但是如果设立在小编对接的税收洼地,可以申请个人经营所得税的核定征收政策
核定后个税仅需缴纳:0.5%-2.1%的个人所得税,不用成本发票,也不用进项发票,按照核定的税率缴税就可以 相对于查账征收,可以节税至少80%以上
2、通过个人独资企业避税、节税需要注意的地方
个独企业虽说不用缴纳企业所得税和股东红利税,如果能申请核定征收的政策,税率可以进一步的降低,相对来讲确实可以更节税。但是也有几个方面的问题需要注意。
①、哪些税收洼地能够申请核定征收。毕竟现目前小型微利企业的优惠政策也非常好。如果个人独资企业征收方式是查账而不是核定征收,个人独资企业并没有任何的纳税优势。
②、要看企业未来的发展方向以及规划。如果企业今后发展较快,规划较为远大,个人独资企业可能不是最合适的组织形式。这种情况可以在税收洼地设立有限公司享受高的税收奖励与返还
具体税收返还政策 1、增值税奖励返还:70%-90% 2、企业所得税奖励返还:70%-90% 3、个人所得税奖励返还:70%-90% 当月纳税,次月奖励,政策稳定,兑现及时
③、 此外还要取决于业务真不真实,三流合不合一。个人独资企业的核定征收政策并不是成立了就可以申请享受。只有相应的税收优惠园区和税收洼地才有。小编平台专门对接各种园区,而且提供一站式的服务。
最后需要综合考虑各种问题和风险。目前各地园区洼地的核定征收政策在逐步的收紧,因此要考虑综合费用来计算和决定。而且还要考虑当地政策的稳定性。
最后总结:个独企业不需要缴纳企业所得税和股东红利税。利用核定征收的政策可以节约更多的税收,需要做好具体的核算、税金的比较、未来的发展与规划、是否符合实际情况等多方面的考虑。最好根据企业的具体情况制定节约税金的方案。
版权声明:本文转自《税壹点》公众号,更多税收优惠政策及税务筹划方案,请移步《税壹点》了解更多~
避税一般存在企业,就是企业所得税。
企业所得税,因为涉及其他必要开支(成本,管理费用,设备购买等),鼓励开支(公益捐赠,研发费用),合理开支(合理的福利支出,合理的广告投放,合理的销售费用),超出部分,即使花出去,也不予减免,也需要缴纳税款。
避税基础在于企业财务状况正常,收入开支合理。达到缴税符合经营的现实情况,如果遇到一定收入可能会造成多缴税款,又可以通过公益捐赠卡在累进税率线以下,实现合理的少缴税款。这才是合理的避税。
而不是望文生义,觉得避税=偷税=做假账。
避税不合理,你会更麻烦。先不说税务局了,就是工商局,招商局,当地政府对你也会有看法,会觉得一个高盈利企业,享受我们这里政策,营商环境,结果盈利那么多,还不上税,你说说,这家企业最后会怎样?
个人独资企业与法人企业,缴纳的税种不一样,他缴纳经营所得的个人所得税,而企业则是企业所得税。
个独企业想要合理避税,那肯定是合法的。可以去做核定征收,但是必须得满足规定。
每种不同的企业性质,会产生不同的主体行为!
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