退休时，企业缴社保和个人缴社保，哪种方式养老金领得多

　　企业缴纳社保15年和个人缴纳社保15年，退休的时候，哪一种方式的养老金更高，哪一种方式缴纳更加划算？
　　01 企业缴纳社保和个人缴纳社保，缴费方式有哪些差异？
　　一般来说：企业缴纳社保15年和个人缴纳社保15年，退休后的养老金还是有一定差距的。
　　大家可能会陷入一个误区，认为实际缴费年限相同，退休后的养老金就一定相同，这种想法是错误的。因为影响养老金的因素不止缴费年限一个，对于企业参保和个人参保来说，它们属于两种不同的缴费方式。
　　造成差异的主要因素有3个：
　　一是缴费基数；二是退休年龄；三是退休前上一年度全口径（或在岗）平均工资。
　　1、企业缴纳的社保属于城镇职工社保。
　　企业承担统筹部分费用，个人承担个人部分费用(缴费比例为8%)，由企业代扣代缴。
　　2、个人缴纳的社保分为两种，一是城镇职工社保；二是城乡居民社保。
　　个人可以选择按照灵活就业人员方式缴纳城镇职工社保，养老保险缴费比例20%（12%计入统筹账户，8%计入个人账户），按月缴费；也可以选择缴纳城乡居民社保，按年缴费，缴费成本相对较低。
　　小结：
　　如果个人选择按照灵活就业人员方式缴纳社保，那么与企业参保缴纳的同属城镇职工社保。但是，缴费成本要高于企业参保。
　　如果个人选择参加城乡居民社保，那么与企业参保属于不同的社保缴费方式。但是， 缴费成本要低于企业参保，相对来说，退休后的养老金也要低于企业参保人员。
　　02 企业缴纳社保和个人缴纳社保，退休后的养老金有哪些差异？
　　1、企业参保和个人参保缴纳的同为城镇职工社保
　　假设：
　　有A、B、C、D四名职工，A职工属于企业参保，B、C、D职工属于个人参保(按灵活就业人员参保)。四者缴费年限均为15年，15年的加权年均全口径平均工资为5000元
　　A职工年均应付工资为5000元
　　B职工选择按照年均缴费基数100%（5000元）档位缴纳社保
　　C和D职工选择按照年均缴费基数60%（3000元）档位缴纳社保
　　A、B、C职工50岁退休，D职工55岁退休，三者均在2020年满法定退休年龄，退休前上年度全口径平均工资为10000元。
　　A、B、C、D四名职工退休后的养老金为多少？
　　指标解释
　　（1）基本养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金（本案例中忽略过渡性养老金、个人账户利息、通货膨胀等因素）。
　　（2）个人账户累计储存额=缴费基数*8%*12*缴费年限。
　　（3）个人缴费成本=缴费基数*选档比例*20%*12*缴费年限。
　　（4）企业参保回本时间=个人账户累计储存额/基本养老金/12。
　　（5）个人参保回本时间=个人缴费成本/基本养老金/12。
　　（6）50岁退休，个人账户养老金计发月数195个月；55岁退休，个人账户养老金计发月数为170个月。
　　测算分析
　　（1）A职工养老金：
　　1500+369=1869元/月。
　　基本养老金：
　　10000*（1+1）/2*15*1%=1500元/月。
　　个人账户养老金：
　　5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。
　　个人缴费成本：
　　5000*8%*12*15=72000元。
　　回本时间：
　　72000/1869/12=3.2年
　　（2）B职工养老金：
　　1500+369=1869元/月。
　　基本养老金：
　　10000*（1+1）/2*15*1%=1500元/月。
　　个人账户养老金：
　　5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。
　　个人缴费成本：
　　5000*20%*12*15=180000元。
　　回本时间：
　　180000/1869/12=8年
　　（3）C职工养老金：
　　1200+222=1422元/月。
　　基本养老金：
　　10000*（1+0.6）/2*15*1%=1200元/月。
　　个人账户养老金：
　　5000*8%*60%*12*15/195=222元/月。
　　个人缴费成本：
　　5000*20%*60%*12*15=108000元。
　　回本时间：
　　108000/1422/12=6年
　　（4）D职工养老金 ：
　　1200+254=1454元/月。
　　基本养老金：
　　10000*（1+0.6）/2*15*1%=1200元/月。
　　个人账户养老金：
　　5000*8%*60%*12*15/170=254元/月。
　　个人缴费成本：
　　5000*20%*60%*12*15=108000元。
　　回本时间：
　　108000/1454/12=6年
　　通过对A、B、C、D四名职工退休养老金的对比分析可知：
　　A职工与B职工比较：
　　退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数相同，个人账户累计储存额等因素也相同，养老金均为1869元/月。但是，A职工回本时间3.2年，B职工回本时间为8年。相对来说，B职工比A职工的缴费成本高了10.8万元（多承担了12%的养老统筹费用）。
　　A职工与C职工比较：
　　退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储存额不同。A职工比C职工每月养老金多447元。A职工回本时间3.2年，C职工回本时间为6年。相对来说，A职工比C职工缴费成本少了3.6万元（多承担了12%的养老统筹费用）。
　　A职工与D职工比较：
　　退休年龄不相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储存额不同，A职工比D职工每月养老金多415元。A职工回本时间3.2年，D职工回本时间为6年。相对来说，A职工比D职工缴费成本少了3.6万元（多承担了12%的养老统筹费用）。而且，A职工比D职工早退休5年，多领5年养老金（共计11.21万元）。
　　B职工和C职工相比：
　　退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储存额不同。B职工比C职工每月多447元，但是回本时间少了2年，缴费成本多了7.2万元。
　　C职工和D职工相比：
　　退休年龄不同，缴费年限相同，缴费基数相同，个人账户累计储存额相同。C职工比D职工早退5年，多领8.5万元的养老金。
　　那么，问题来了，实际城镇职工社保，与城乡居民社保，领的养老金差距有多大？
　　1、差距有多大：
　　根据2020年统计数据显示： 城乡居民月均养老金约为152元，城镇职工月均养老金约为3100元，二者相差20倍。
　　2、产生差距的原因：
　　城乡居民养老保险按年缴费，最低100元/年，最高如北京9000元/年。额外还有政府的补贴，平均约100元/年。基础养老金方面，最低80元，最高如上海1100元。整体来说，城乡居民社保缴费成本低，按照多缴多得的原则，相同缴费年限，一定要比城镇职工养老金低。
　　03 企业参保和个人参保主要差别
　　当缴费方式、缴费年限、缴费基数、 个人账户累计储存额 、退休年龄、退休城市、退休前上年度全口径平均工资相同时， 企业参保和个人参保退休后的每月的养老金是一致的。
　　实际上，企业参保和个人参保的主要差别是因为：
　　社保缴费比例不同：企业参保的员工，只需要缴纳个人部分即可，个人参保需要承担统筹和个人的全部费用，缴费成本高。
　　另外，企业缴纳的是五险一金，个人主要缴纳的是养老保险和医疗保险，企业参保人享受的保险范围更高。
　　那么选择什么样的方式缴纳好一些呢？
　　如果说，在公司里面上班，由公司为你缴纳公司的部分，个人缴纳个人的部分，这种情况下你就选择公司缴纳就行了，因为公司为你缴纳，它能够为你分担一些负担。
　　如果说，是自己全额承担社保缴费， 那么建议选择灵活就业方式更划算， 但是有一个限定条件，就是必须是本地户口，也就是说，你只有在户口所在地才能够以灵活就业的方式申请社保缴纳。